Seminaras dėl PBU 18/02 taikymo "Pelno mokesčio apskaičiavimo apskaita" - kursas 9990 rublių. iš Specialistė, mokymai 8 ak. val., Data: 2023 m. gegužės 29 d.
įvairenybės / / December 01, 2023
Nuo 2020 m. organizacijos, taikančios PBU 18/02 „Pelno mokesčio apskaičiavimo apskaita“ privalo jį taikyti naujame leidime, kuris priartina Rusijos apskaitą prie tarptautinių standartus. 2022 m. ataskaita turės būti parengta atsižvelgiant į naują šio PBU leidimą. Svarbi naujovė PBU 18/02 yra balanso metodo naudojimas nustatant laikinuosius skirtumus nuo 2020 m.
Kaip kurso programos dalis, pagrindiniai PBU 18/02 taikymo aspektai, turto ir įsipareigojimų buhalterinės ir mokestinės vertės formavimas bei atspindys. atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai apskaitoje, skirtumų tarp apskaitos ir mokesčių apskaitos šaltiniai ir jų įtaka sumai atvyko.
Kursas taikomas. Jis skirtas buhalteriams, vyriausiems buhalteriams, vadovams, finansų ir apskaitos paslaugų specialistams, vidaus auditoriams. Kursas bus įdomus mokesčių teisininkams ir mokesčių konsultantams. Kursas bus naudingas profesionalams, norintiems patobulinti savo profesines žinias apskaitos ir mokesčių srityse.
Tu išmoksi:
- Atspindėti atidėtą turtą ir įsipareigojimus apskaitos sąskaitose naudojant PBU 18/02
- Nustatykite finansinį rezultatą ir apskaičiuokite pelno mokestį pagal PBU 18/02 pagal naują PBU 18/02 leidimą
- Informaciją apie pajamų mokesčio apskaičiavimą atspindėkite apskaitos ataskaitų formose naujame PBU 18/02 leidime
Tu žinosi:
- Kokie veiksniai įtakoja pajamų, išlaidų, turto ir įsipareigojimų vertinimo skirtumų sudėtį
- PBU 18/02 taikymo organizacijose ypatybės
Buhalterinės apskaitos teorijos ir praktikos, vadovų apskaitos pagrindų, vadovaujantis mokytojas, įmonės veiklos finansinė ir ekonominė analizė, apskaitos automatizavimas (1C: Apskaita 8.3) ir kiti.
Prestižinio sertifikato „Red Certificate of the Chief Accountant“ ir tarptautinių sertifikatų ACCA DipIFR turėtojas.
Valerijaus Georgijevičiaus pamokose mokiniai pasineria į žavią kelionę per apskaitos teoriją ir praktiką. Mokytojas mielai dalijasi savo žiniomis ir patirtimi, paversdamas mokinius aktyviais ugdymo proceso dalyviais. Po jo užsiėmimų ne tik įgysite profesiją, bet ir rasite savo pašaukimą gyvenime!
Valerijus Georgijevičius yra universalus ekonomikos srities specialistas. Savo karjerą pradėjo kaip ekonomikos disciplinų (valiutų operacijos, kredito operacijos, vertybiniai popieriai, kainodara ir apskaita) dėstytojas. Apskaitos ir mokesčių metodininkas, biudžeto sudarymo metodininkas, finansų ekspertas. Turi patirties diegiant programinius produktus, patirties rengiant technines specifikacijas biudžeto sudarymui ir finansų valdymas, taip pat didelė patirtis mokant klientus apie programinės įrangos produktus 1C platformoje: Įmonės 8,3 colio
Tarp Valerijaus Georgijevičiaus profesinių laimėjimų yra automatizavimo techninių specifikacijų kūrimas įmonių apskaita, mokesčių, valdymo ir finansinė apskaita bei biudžeto sudarymas statybos kompleksas. Programinės įrangos produktų, pagrįstų 1C: Enterprise 8.2: „Construction Contractor 4.0, autorius ir bendradarbis. Finansų valdymas (red. 3.0 – tvarkomos formos)“, „Statybos organizacijos apskaita (tvarkomos formos)“ ir „Statybos gamybos valdymas“ („Statybos rangovas 3.0“).
Finansų valdymo ir biudžeto sudarymo statybos organizacijose ekspertas. Kaip apskaitos metodininkas ir finansų ekspertas, Valerijus Georgijevičius sėkmingai valdė visų rūšių apskaitos kūrimą ir automatizavimą didelėse statybų organizacijose. Dalyvavo finansų direktorių ir finansinių paslaugų darbuotojų mokymuose apie statybos biudžetą, pradedant nuo darbo plano (sąmatų išskaidymas) ir baigiant statybos projektų plano-fakto analize ir visos statybos veiklos finansine ir ekonomine analize organizacijose.
Būdamas Bankininkystės katedros magistrantūros studentas, Valerijus Georgijevičius aktyviai dalyvauja tarptautinėse mokslinėse ir praktinėse konferencijose bei seminaruose. Sėkmingai baigė kasmetinius mokytojų mokymo kursus „Šiuolaikinės ugdymo technologijos“. Nuolat kelia savo kvalifikaciją pagal specialybę. Ir neseniai gavau profesinio rengimo diplomą pagal programą „Profesionalus 1C kūrėjas“.
Buhalterinės apskaitos ir mokesčių apskaitos mokytoja praktikanti. Ji turi gilių žinių ir didelę darbo patirtį, o užsiėmimus veda atsipalaidavusi, naudodama daugybę vaizdinių priemonių.
Vadovaujant šiam talentingam mokytojui, visiškai įsisavinsite mokomąją medžiagą ir tapsite aukščiausios klasės specialistu!
Ji yra savo srities profesionalė, turinti daugiau nei 15 metų patirtį pagal savo specialybę. Didelė patirtis apskaitos srityje reiškia puikų įmonės apskaitos ir personalo skyrių darbo organizavimą, įskaitant mokesčių ataskaitų rengimą ir pateikimą. įstaigos ir nebiudžetiniai fondai, sąveika su Federaline mokesčių tarnyba, Pensijų fondu, Socialinio draudimo fondu, Federalinės mokesčių tarnybos pažymų ir suderinimų gavimas, dokumentų rengimas kasos ir stalo auditams, praktinis PBU taikymas 18/02.
Tarp daugelio Jekaterinos Viktorovnos laimėjimų galime išskirti apskaitos atkūrimą statybų pramonėje organizacija 2003-2005 metų veiklos laikotarpiui. - teritorijos apželdinimas ir asfalto dangų klojimas SAO miestas Maskva, kol gaus patikrintą ataskaitą ir pažymą apie skolos biudžetui nebuvimą. Iš karto po buhalterinės apskaitos atkūrimo organizacija sėkmingai išlaikė auditą per atkurtą veiklos laikotarpį.
Jekaterina Viktorovna turi daugybę diplomų ir kvalifikacijos kėlimo pažymėjimų, papildomą išsilavinimą, kurį ji įgijo, visų pirma, pavadintame Rusijos ekonomikos universitete G.V. Plechanovas. 2018 m. ji išlaikė profesinį sertifikatą „1C: Accounting 8“ ir „ZUP“ programose 1C. Domėjimasis dalyku ir kasdienis apskaitos ir mokesčių teisės aktų pokyčių stebėjimas leidžia jai perteikti tik dabartines žinias ir praktiką.
1 modulis. Pagrindinės PBU 18/02 užduotys ir tikslai (0,5 ak. h.)
Rusijos Federacijos FINANSŲ MINISTERIJOS 2002 m. lapkričio 19 d. N 114n (su pakeitimais) 2018 m. lapkričio 20 d. N 236n)
Buhalterinės apskaitos ir mokesčių apskaitos ryšys. Racionalumas taikant PBU 18/02.
Įtaka organizacijos ataskaitinio laikotarpio grynojo turto dydžiui ir grynojo pelno (nuostolių) dydžiui
2 modulis. Pagrindinės skirtumo apskaičiavimo sąvokos ir metodai (1 ak. h.)
Sąlyginės išlaidos (sąlyginės pajamos) – sąvoka
Sąlyginių išlaidų (sąlyginių pajamų) dydžio nustatymas
Einamasis pajamų mokestis – samprata
Buhalterinės apskaitos ir mokesčių apskaitos skirtumų atspindėjimo metodo pasirinkimas.
Sąlyginės išlaidos (sąlyginės pajamos) pajamų mokesčiui
Nuolatiniai ir laikini skirtumai
Atidėtųjų mokesčių turto ir įsipareigojimų formavimas ir atspindėjimas apskaitos sąskaitose
Pelno mokesčio apskaičiavimas pagal PBU 18/02
3 modulis. Pagrindiniai pakeitimai PBU 18/02 „Pelno mokesčio apskaičiavimo apskaita“ (1.5 ak. h.)
Pagrindinė naujovė PBU 18/02 „Pelno mokesčio apskaičiavimo apskaita“ yra balanso metodo naudojimas laikiniesiems skirtumams nustatyti nuo 2020 m.
Einamojo pajamų mokesčio apibrėžimo patikslinimas
Sąvokos „pajamų mokesčio sąnaudos (pajamos)“ įvedimas, atspindintis organizacijos ekonominės naudos pokyčius m. ryšį su pelno apmokestinimu ir nustatant jo, kaip einamojo ir atidėtojo mokesčio sumos, nustatymo tvarką pelno
Nauja tvarka nustatant laikinuosius skirtumus kaip skirtumus tarp turto (įsipareigojimo) buhalterinės vertės ir jo mokestinės vertės.
Naujas sąrašas atvejų, kai atsiranda laikinų skirtumų
Naujos atidėtųjų mokesčių pripažinimo taisyklės
Nauji reikalavimai finansinių rezultatų ataskaitos rodiklių sudėčiai, paaiškinimų prie balanso ir finansinių rezultatų ataskaitos turinio patikslinimas. Finansinės atskaitomybės formų pakeitimai (Rusijos finansų ministerijos 2010 m. liepos 2 d. įsakymas Nr. 66n (su pakeitimais)) 2019 m. balandžio 19 d N 61н). Privaloma naudoti su 2020 m. ataskaitomis)
4 modulis. Atidėtųjų mokesčių turto ir įsipareigojimų formavimas ir atspindėjimas apskaitos sąskaitose. Sudėtingos problemos, kylančios taikant PBU 18/02 (2,5 ac. h.)
Sąnaudų normavimo skirtumai
Nuolatinių ir laikinų skirtumų atsiradimas apskaitant nusidėvėjimo turtą
PBU 18/02 taikymas nurašant tiesiogines ir netiesiogines išlaidas
Sandorių, susijusių su neatlygintinu vertybių perdavimu, apskaita
Išlaidos, į kurias neatsižvelgiama mokesčių tikslais
Neprotingos išlaidos
Atidėjiniai abejotinoms skoloms
Perkelti nuostolius
Ankstesnių metų klaidų taisymas
5 modulis. Balanso metodas (1,5 ak. h.)
Pagrindiniai apibrėžimai. Turto (įsipareigojimų) ir pajamų (išlaidų) santykis
Turto, įsipareigojimo mokestinė bazė (mokestinė vertė).
Nuolatiniai skirtumai. Laikini skirtumai (apmokestinami, atskaitomi)
Einamojo ir atidėtojo mokesčio pripažinimas
Atidėtojo mokesčio pripažinimo ne pelno (nuostolių) ataskaitoje atvejai: atidėtieji mokesčiai perkainojant ilgalaikį turtą; pradinis turto arba įsipareigojimų pripažinimas, jei mokesčių tikslais visiškai ar iš dalies neatsižvelgiama į turto ar įsipareigojimo savikainą
Atidėtųjų mokesčių pateikimas ir atskleidimas.
Pereinamasis laikotarpis
6 modulis. Finansinių ataskaitų (balanso ir finansinių rezultatų ataskaitos) pildymo ypatybės taikant naują PBU 18/02 leidimą (1 ak. h.)
Atidėtųjų mokesčių apskaičiavimo algoritmas. Skaitinis pavyzdys, iliustruojantis atidėtųjų mokesčių apskaičiavimo algoritmą