Kokius verslo finansinius rodiklius sekti, kad neišdegtų

1. Pajamos

Pajamos yra tiesioginis įmonės darbo rezultatas. Tai nėra į sąskaitą įskaityta pinigų suma. Mes kalbame apie visą pretenzijų, pateiktų klientams už suteiktas paslaugas ar išsiųstas prekes, sumą. Šiuo atveju taip pat atsižvelgiama į sutartyje pažadėtas, bet dar nepervestas lėšas.

Pastarasis siejamas su situacijomis, kai iš pažiūros klestinti įmonė bankrutuoja. Tarkime, įmonė įvykdė savo įsipareigojimus už 100 tūkstančių rublių, tačiau pinigus gaus tik per mėnesį. Teoriškai ji turi šias lėšas, bet iš tikrųjų neturi. Pasak rinkos analizės direktoriaus Podelu.ru Lilia Fedulina, svarbu mokėti valdyti gautinas sumas, tai yra, laikotarpis, per kurį teikiama komercinę paskolą savo klientams, kad būtų išvengta vėlavimo mokėti arba veiksmingai išspręsti šią problemą, jei ji atsirado.

Pajamas įtakoja ne tik parduotų prekių ar paslaugų kiekis ir jų kaina. Verta atkreipti dėmesį į vieno kliento pirkėjų ir pirkimų skaičių, vidutinį čekį. Daugiau klientų, tuo labiau diversifikuota įmonės rizika. Kuo dažniau klientai perka jos gaminius, tuo jai sekasi.

Todėl pajamos turi būti kontroliuojamos ne tik kaip bendra parduotų prekių suma, bet ir pagal segmentus. Kiekviena įmonė sau nustato kritinius ženklus. Tačiau akivaizdu, kad įmonė negalės sėkmingai veikti, jei sumažės pardavimai, padidės gautinos sumos ir organizacija praras savo įsipareigojimus.

2. Pelnas

Tai yra pagrindinė įmonės veiklos charakteristika, rodanti ataskaitinio laikotarpio veiklos rezultatus. Pelnas parodo, kiek uždirbo organizacija, atskaičius visas išlaidas, o ne tik uždirbant.

Čia taip pat svarbu ne tik pažvelgti į sąskaitos būklę, bet ir atsižvelgti į planuojamas išlaidas. Tarkime, skaičiai bus labai skirtingi dieną prieš algą ir nuomos mokesčiai ir po to. Tačiau šių išlaidų niekas nepanaikins, todėl jas reikia nepamiršti.

Pelnas turi būti stebimas pagal dinamiką ir pažiūrėkite, kokios priežastys lėmė jo mažėjimą ar augimą. Svarbu išanalizuoti jo struktūrą: kas tai yra ir kodėl.

Lilija Fedulina

Jei pelnas sumažėjo ne dėl sezoniškumo, turėtumėte skambinti aliarmu ir imtis tam tikrų priemonių. Kritinis momentas yra grynojo pelno nebuvimas. Dėl sistemingų nuostolių bus „vartojamas“ nuosavas kapitalas, o tai neigiamai paveiks įmonės mokumą ir likvidumą.

3. Lūžio tašką

Tai parodo, kokiomis sąlygomis nebus pelno ar nuostolių. Tai yra pajamų suma, reikalinga padengti visas įmonės išlaidas - tiek fiksuotas, tiek kintamas.

Lūžio taškas pinigine išraiška apskaičiuojamas pagal formulę:

TB = pastoviosios išlaidos ÷ ((pajamos ÷ (pajamos - kintamosios išlaidos)) × 100%)

Kuo mažesnės pastovios įmonės išlaidos ir tuo didesnė marža pelno (skirtumas tarp pajamų ir kintamųjų išlaidų), tuo labiau lūžio taškas artėja prie nulio.

Analizuojant verta atkreipti dėmesį į tai, kokias pastovias ir kintamas išlaidas įmonė patiria. Kokias išlaidas galima optimizuoti ar visiškai pašalinti, kokia yra gaunama pelno marža? Kaip formuojamos kainos ir suteikiamos nuolaidos? Kaip produktų asortimentas ir kiekis veikia pelno maržą? Nagrinėdami šią metriką, jūs sukuriate galimybes pagerinti savo finansinę padėtį tuo pačiu pardavimo lygiu.

Lilija Fedulina

Kritinis šių duomenų lygis yra tas, kai įmonė nebegali atsisakyti išlaidų ar sumažinti kainų, nepablogindama savo padėties.

4. Likvidumas

Tai yra turto galimybė per trumpą laiką paversti grynaisiais. Čia įvertinamos ne tik sąskaitose esančios sumos, bet ir turtas, prekės - viskas, ką galima greitai parduoti. Tai leidžia suprasti, kaip sėkmingai įmonė galės sumokėti skolas, jei kas nors nepavyks, pavyzdžiui, kada bankrotas.

Vienas iš svarbių rodiklių yra viso likvidumo rodiklis, kuris apskaičiuojamas kaip trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis.

Apskritai padėtis yra kritinė, jei bendras likvidumo koeficientas yra lygus vienam. Kai kuriais atvejais leidžiama būti žemiau vieno, bet tik trumpą laiką. Tačiau čia daug kas priklauso nuo konkrečios įmonės ir situacijos. Kai kurios organizacijos gali dirbti ramiai ir būti atsakingos už savo įsipareigojimus esant žemam bendram likvidumo rodikliui.

Lilija Fedulina

5. Apyvartinis kapitalas

Kaip rodo pavadinimas, tai pinigųkurie yra įmonės apyvartoje. Jų negalima neskausmingai pašalinti nė vieną sekundę, nes iš jų finansuojama pagrindinė veikla. Jie yra labai svarbūs organizacijos gyvybingumui.

Apyvartinį kapitalą sudaro pajamos, grynųjų pinigų atsargos, gautinos sumos. Tačiau mokėtinos sumos į šią sumą neįtraukiamos. Apyvartinis kapitalas gali būti neigiamas arba teigiamas. Pageidautina pasirinkti antrą variantą: šiuo atveju įmonė gyvena pati, o ne pasiskolintos lėšos.

Skirkite veiklos ciklą, kuris yra lygus gautinų sumų ir atsargų apyvartos laikotarpiui, ir kredito ciklą, lygų mokėtinų sumų apyvartos laikotarpiui. Skirtumas tarp jų yra finansinis arba piniginis ciklas. Kuo jis trumpesnis, tuo geriau įmonė valdo savo apyvartinį kapitalą.

Lilija Fedulina

6. Pinigų srautas

Tai rodo įmonės lėšų judėjimą, atsižvelgiant į visas pajamas ir išlaidas, ir parodo faktinį pajamų ir išlaidų skirtumą.

Teigiamas pinigų srautas rodo, kad organizacijai sekasi: gaunama daugiau lėšų, nei reikia būtinoms išlaidoms padengti. Tai reiškia, kad pinigus galima investuoti į plėtrą arba, pavyzdžiui, mokėti dividendai akcininkai. Jei apskaičiuodami visų pajamų ir visų išlaidų skirtumą gausite neigiamą skaičių, pats laikas pagalvoti, ką darote ne taip.

Tuo pačiu pinigų srautas nerodo, ar įmonė yra pelninga, ar nuostolinga. Netgi pelningai įmonei gali kilti grėsmė dėl bankroto dėl nesugebėjimo įvykdyti įsipareigojimų - tai išsamiai aptarėme aukščiau.

Pinigų srautas yra planavimo ir finansų valdymo priemonė. Jo sekimas padeda išvengti situacijų, kai rytoj reikės atlikti mokėjimą už paskolą, tačiau sąskaitos tuščios, nes pinigai už prekes atsiras tik poryt. Pinigų srautų valdymas leidžia teisingai paskirstyti išlaidas ir pajamas laikui bėgant, kad būtų išvengta grynųjų pinigų spragos.